GST and Taxation MCQ | 25 Important MCQs
जीएसटी (वस्तु एवं सेवा कर) और कराधान भारतीय अर्थव्यवस्था का एक अत्यंत महत्वपूर्ण हिस्सा हैं। एसएससी (SSC CGL, CHSL) और रेलवे (NTPC, Group D) परीक्षाओं में हर साल इस विषय से कई महत्वपूर्ण प्रश्न पूछे जाते हैं। यह मॉक टेस्ट आपको प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष करों, जीएसटी परिषद, कर स्लैब, जीएसटी के संवैधानिक संशोधनों और कर संरचना से जुड़े 25 महत्वपूर्ण प्रश्नों का अभ्यास कराएगा। इन द्विभाषी (Hindi/English) प्रश्नों के माध्यम से आप अपनी तैयारी का मूल्यांकन कर सकते हैं और परीक्षा में अपने अंक सुरक्षित कर सकते हैं।
Total Questions: 25
इस प्रैक्टिस टेस्ट के महत्वपूर्ण प्रश्नोत्तर (Questions & Answers)
Q 1. भारत में जीएसटी (GST) कब लागू हुआ था? When was GST implemented in India?
- A. 1 जुलाई 2017 / 1 July 2017 ✅ (Correct Answer)
- B. 1 अप्रैल 2017 / 1 April 2017
- C. 1 जुलाई 2016 / 1 July 2016
- D. 15 अगस्त 2017 / 15 August 2017
स्पष्टीकरण (Explanation): भारत में जीएसटी 1 जुलाई 2017 को लागू हुआ था। / GST was implemented in India on 1 July 2017.
Q 2. जीएसटी परिषद (GST Council) का अध्यक्ष कौन होता है? Who is the Chairman of the GST Council?
- A. भारत के प्रधानमंत्री / Prime Minister of India
- B. भारत के राष्ट्रपति / President of India
- C. केंद्रीय वित्त मंत्री / Union Finance Minister ✅ (Correct Answer)
- D. आरबीआई के गवर्नर / Governor of RBI
स्पष्टीकरण (Explanation): केंद्रीय वित्त मंत्री जीएसटी परिषद के पदेन अध्यक्ष होते हैं। / The Union Finance Minister is the ex-officio Chairman of the GST Council.
Q 3. जीएसटी किस प्रकार का कर है? What type of tax is GST?
- A. प्रत्यक्ष कर / Direct Tax
- B. अप्रत्यक्ष कर / Indirect Tax ✅ (Correct Answer)
- C. प्रगतिशील कर / Progressive Tax
- D. इनमें से कोई नहीं / None of these
स्पष्टीकरण (Explanation): जीएसटी एक गंतव्य-आधारित अप्रत्यक्ष कर है। / GST is a destination-based indirect tax.
Q 4. जीएसटी को अपनाने वाला विश्व का पहला देश कौन सा था? Which was the first country to implement GST?
- A. कनाडा / Canada
- B. फ्रांस / France ✅ (Correct Answer)
- C. जर्मनी / Germany
- D. यूएसए / USA
स्पष्टीकरण (Explanation): फ्रांस ने 1954 में सबसे पहले जीएसटी लागू किया था। / France was the first country to implement GST in 1954.
Q 5. जीएसटी विधेयक को पारित करने वाला पहला भारतीय राज्य कौन सा था? Which was the first Indian state to pass the GST Bill?
- A. बिहार / Bihar
- B. असम / Assam ✅ (Correct Answer)
- C. उत्तर प्रदेश / Uttar Pradesh
- D. तेलंगाना / Telangana
स्पष्टीकरण (Explanation): असम जीएसटी विधेयक को मंजूरी देने वाला पहला राज्य था। / Assam was the first state to ratify the GST Bill.
Q 6. संविधान के किस संशोधन अधिनियम द्वारा जीएसटी लागू किया गया था? By which Constitutional Amendment Act was GST implemented?
- A. 100वां संशोधन / 100th Amendment
- B. 101वां संशोधन / 101st Amendment ✅ (Correct Answer)
- C. 102वां संशोधन / 102nd Amendment
- D. 103वां संशोधन / 103rd Amendment
स्पष्टीकरण (Explanation): जीएसटी को 101वें संविधान संशोधन अधिनियम, 2016 द्वारा लागू किया गया। / GST was implemented via the 101st Constitutional Amendment Act, 2016.
Q 7. जीएसटी के लिए संसद में कौन सा संविधान संशोधन विधेयक (Bill) पेश किया गया था? Which Constitutional Amendment Bill was introduced in Parliament for GST?
- A. 115वां विधेयक / 115th Bill
- B. 120वां विधेयक / 120th Bill
- C. 122वां विधेयक / 122nd Bill ✅ (Correct Answer)
- D. 124वां विधेयक / 124th Bill
स्पष्टीकरण (Explanation): जीएसटी को 122वें संविधान संशोधन विधेयक के रूप में पेश किया गया था। / GST was introduced as the 122nd Constitutional Amendment Bill.
Q 8. भारत ने किस देश के दोहरे जीएसटी (Dual GST) मॉडल को चुना है? Which country's Dual GST model has India adopted?
- A. यूएसए / USA
- B. कनाडा / Canada ✅ (Correct Answer)
- C. ऑस्ट्रेलिया / Australia
- D. चीन / China
स्पष्टीकरण (Explanation): भारत ने कनाडा के दोहरे जीएसटी (CGST और SGST) मॉडल को अपनाया है। / India adopted the dual GST model of Canada.
Q 9. जीएसटी के तहत मुख्य रूप से कितने कर स्लैब (Tax Slabs) हैं? How many main tax slabs are there under GST?
- A. 3 / 3
- B. 4 / 4 ✅ (Correct Answer)
- C. 5 / 5
- D. 6 / 6
स्पष्टीकरण (Explanation): जीएसटी के तहत मुख्य चार दरें 5%, 12%, 18% और 28% हैं। / The four main tax slabs under GST are 5%, 12%, 18%, and 28%.
Q 10. भारतीय संविधान के किस अनुच्छेद के तहत जीएसटी परिषद का गठन किया गया है? Under which Article of the Indian Constitution is the GST Council constituted?
- A. अनुच्छेद 246A / Article 246A
- B. अनुच्छेद 269A / Article 269A
- C. अनुच्छेद 279A / Article 279A ✅ (Correct Answer)
- D. अनुच्छेद 280 / Article 280
स्पष्टीकरण (Explanation): जीएसटी परिषद का गठन अनुच्छेद 279A के तहत किया गया है। / The GST Council is constituted under Article 279A.
Q 11. जीएसटी पंजीकरण संख्या (GSTIN) में कुल कितने अंक (Digits) होते हैं? How many digits are there in a GST Identification Number (GSTIN)?
- A. 10 / 10
- B. 12 / 12
- C. 15 / 15 ✅ (Correct Answer)
- D. 16 / 16
स्पष्टीकरण (Explanation): GSTIN एक 15-अंकीय विशिष्ट पहचान संख्या है। / GSTIN is a 15-digit unique identification number.
Q 12. निम्नलिखित में से किसे जीएसटी के दायरे से बाहर रखा गया है? Which of the following is excluded from the purview of GST?
- A. हवाई यात्रा / Air travel
- B. पेट्रोलियम उत्पाद / Petroleum products ✅ (Correct Answer)
- C. तैयार कपड़े / Readymade garments
- D. इलेक्ट्रॉनिक्स / Electronics
स्पष्टीकरण (Explanation): कच्चा तेल, पेट्रोल, डीजल, एटीएफ और प्राकृतिक गैस जीएसटी से बाहर हैं। / Petroleum products like petrol and diesel are currently excluded from GST.
Q 13. निम्नलिखित में से कौन सा एक प्रत्यक्ष कर (Direct Tax) है? Which of the following is a Direct Tax?
- A. सीमा शुल्क / Customs Duty
- B. आयकर / Income Tax ✅ (Correct Answer)
- C. सेवा कर / Service Tax
- D. उत्पाद शुल्क / Excise Duty
स्पष्टीकरण (Explanation): आयकर सीधे व्यक्ति की आय पर लगाया जाने वाला प्रत्यक्ष कर है। / Income Tax is a direct tax levied on individual earnings.
Q 14. जीएसटी परिषद की बैठकों के लिए आवश्यक कोरम (गणपूर्ति) क्या है? What is the quorum required for GST Council meetings?
- A. कुल सदस्यों का 1/3 / 1/3 of total members
- B. कुल सदस्यों का 1/2 / 1/2 of total members ✅ (Correct Answer)
- C. कुल सदस्यों का 2/3 / 2/3 of total members
- D. कुल सदस्यों का 1/4 / 1/4 of total members
स्पष्टीकरण (Explanation): जीएसटी परिषद की बैठक के लिए कुल सदस्यों का आधा (50%) कोरम आवश्यक है। / The quorum for GST Council meetings is 50% (half) of the total members.
Q 15. अंतर-राज्यीय आपूर्ति (Inter-State supply) पर कौन सा कर लगाया जाता है? Which tax is levied on Inter-State supply of goods and services?
- A. CGST / CGST
- B. SGST / SGST
- C. IGST / IGST ✅ (Correct Answer)
- D. CGST + SGST / CGST + SGST
स्पष्टीकरण (Explanation): राज्यों के बीच व्यापार (Inter-State) पर एकीकृत जीएसटी (IGST) लगाया जाता है। / Integrated GST (IGST) is levied on inter-state trade.
Q 16. जीएसटी परिषद में राज्यों के पास कितना मतदान अधिकार (Voting Power) होता है? What is the voting power of the State Governments in the GST Council?
- A. एक-तिहाई (1/3) / One-third (1/3)
- B. दो-तिहाई (2/3) / Two-thirds (2/3) ✅ (Correct Answer)
- C. आधा (1/2) / Half (1/2)
- D. तीन-चौथाई (3/4) / Three-fourths (3/4)
स्पष्टीकरण (Explanation): जीएसटी परिषद में राज्यों का वोटिंग शेयर 2/3 और केंद्र का 1/3 होता है। / States have two-thirds (2/3) voting power, while the Centre has one-third.
Q 17. किस समिति ने भारत में जीएसटी लागू करने की सिफारिश की थी? Which committee recommended the implementation of GST in India?
- A. केलकर कार्यबल / Kelkar Task Force ✅ (Correct Answer)
- B. चेल्लैया समिति / Chelliah Committee
- C. रंगराजन समिति / Rangarajan Committee
- D. नरसिम्हन समिति / Narasimham Committee
स्पष्टीकरण (Explanation): विजय केलकर कार्यबल ने सबसे पहले भारत में जीएसटी की सिफारिश की थी। / The Kelkar Task Force first recommended GST in India.
Q 18. सोने (Gold) पर जीएसटी की दर क्या है? What is the GST rate applicable on Gold?
- A. 0% / 0%
- B. 1% / 1%
- C. 3% / 3% ✅ (Correct Answer)
- D. 5% / 5%
स्पष्टीकरण (Explanation): सोने और आभूषणों पर 3% की विशेष जीएसटी दर लागू है। / A special GST rate of 3% is applicable on gold and jewellery.
Q 19. कर के ऊपर कर लगाने की प्रक्रिया को क्या कहा जाता है? What is the phenomenon of tax-on-tax called?
- A. कर अपवंचन / Tax Evasion
- B. कैस्केडिंग प्रभाव / Cascading Effect ✅ (Correct Answer)
- C. कर उछाल / Tax Buoyancy
- D. कर विवर्तन / Tax Shifting
स्पष्टीकरण (Explanation): कर पर कर लगाने को कैस्केडिंग प्रभाव कहा जाता है, जिसे जीएसटी ने समाप्त कर दिया। / Tax-on-tax is called Cascading Effect, which GST aimed to eliminate.
Q 20. आईजीएसटी (IGST) में 'I' का क्या अर्थ है? What does 'I' stand for in IGST?
- A. Internal / Internal
- B. Integrated / Integrated ✅ (Correct Answer)
- C. International / International
- D. Indian / Indian
स्पष्टीकरण (Explanation): IGST का पूर्ण रूप 'Integrated Goods and Services Tax' है। / IGST stands for Integrated Goods and Services Tax.
Q 21. जीएसटी क्षतिपूर्ति उपकर (Compensation Cess) राज्यों को कितने वर्षों तक देने का प्रावधान था? For how many years was the GST Compensation Cess promised to states?
- A. 3 वर्ष / 3 years
- B. 5 वर्ष / 5 years ✅ (Correct Answer)
- C. 7 वर्ष / 7 years
- D. 10 वर्ष / 10 years
स्पष्टीकरण (Explanation): राज्यों को राजस्व नुकसान की भरपाई के लिए 5 वर्षों (2022 तक) का वादा किया गया था। / States were promised GST compensation for 5 years from its implementation.
Q 22. लाफ़र वक्र (Laffer Curve) किसके बीच संबंध को दर्शाता है? The Laffer Curve shows the relationship between which of the following?
- A. कर की दर और कर राजस्व / Tax rate and Tax revenue ✅ (Correct Answer)
- B. मुद्रास्फीति और बेरोजगारी / Inflation and Unemployment
- C. आय और असमानता / Income and Inequality
- D. बजट घाटा और जीडीपी / Budget deficit and GDP
स्पष्टीकरण (Explanation): लाफ़र वक्र कर की दरों और सरकार द्वारा प्राप्त कर राजस्व के संबंध को दर्शाता है। / Laffer Curve shows the relationship between tax rates and tax revenue.
Q 23. भारत में प्रत्यक्ष करों का नियंत्रण कौन सा निकाय करता है? Which body controls Direct Taxes in India?
- A. CBIC / CBIC
- B. CBDT / CBDT ✅ (Correct Answer)
- C. GST Council / GST Council
- D. RBI / RBI
स्पष्टीकरण (Explanation): केंद्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्ड (CBDT) प्रत्यक्ष करों का प्रशासन करता है। / The Central Board of Direct Taxes (CBDT) administers direct taxes.
Q 24. जीएसटी नेटवर्क (GSTN) के संदर्भ में, यह किस प्रकार की कंपनी है? With reference to GSTN, what type of company is it?
- A. पूर्णतः सरकारी कंपनी / Fully Government Company
- B. गैर-लाभकारी गैर-सरकारी कंपनी / Non-profit Non-government Company ✅ (Correct Answer)
- C. निजी क्षेत्र की कंपनी / Private Sector Company
- D. साझेदारी फर्म / Partnership Firm
स्पष्टीकरण (Explanation): GSTN एक धारा 8 गैर-लाभकारी कंपनी है जो आईटी बुनियादी ढांचा प्रदान करती है। / GSTN is a Section 8 non-profit company handling the IT infrastructure.
Q 25. कर उछाल (Tax Buoyancy) का क्या अर्थ है? What does Tax Buoyancy mean?
- A. जीडीपी विकास के साथ कर राजस्व में वृद्धि / Increase in tax revenue relative to GDP growth ✅ (Correct Answer)
- B. कर चोरी में वृद्धि / Increase in tax evasion
- C. कर दरों में गिरावट / Decrease in tax rates
- D. मुद्रास्फीति के कारण कर में गिरावट / Decrease in tax due to inflation
स्पष्टीकरण (Explanation): जीडीपी में वृद्धि के अनुपात में कर राजस्व में वृद्धि को कर उछाल कहा जाता है। / Tax Buoyancy measures the responsiveness of tax revenue growth to GDP growth.
महत्वपूर्ण प्रश्नोत्तरी (FAQs) / Frequently Asked Questions
भारत में जीएसटी कब लागू किया गया था? ▼
भारत में वस्तु एवं सेवा कर (GST) 1 जुलाई 2017 को लागू किया गया था। इसे 101वें संवैधानिक संशोधन अधिनियम द्वारा लाया गया था।
जीएसटी परिषद (GST Council) का अध्यक्ष कौन होता है? ▼
केंद्रीय वित्त मंत्री जीएसटी परिषद के पदेन अध्यक्ष होते हैं। वर्तमान में इसकी अध्यक्षता निर्मला सीतारमण कर रही हैं।
जीएसटी किस प्रकार का कर है? ▼
जीएसटी एक अप्रत्यक्ष, गंतव्य-आधारित (destination-based) कर है। यह पूरे देश के लिए एक एकल घरेलू अप्रत्यक्ष कर है।
जीएसटी परिषद की स्थापना किस अनुच्छेद के तहत की गई है? ▼
जीएसटी परिषद की स्थापना भारतीय संविधान के अनुच्छेद 279A के तहत राष्ट्रपति द्वारा की गई है।
जीएसटी पंजीकरण संख्या (GSTIN) में कितने अंक होते हैं? ▼
जीएसटी पंजीकरण संख्या (GSTIN) एक 15-अंकीय विशिष्ट पहचान संख्या होती है। यह राज्य कोड और पैन कार्ड पर आधारित होती है।
